상속·증여세 '세금 폭탄', 신탁 하나로 피하는 법 (2026년 최신판)

소중한 내 재산, 세금으로 사라지게 둘 순 없죠?

2026년 2월, 많은 분들이 상속이나 증여를 앞두고 '세금 폭탄' 걱정에 밤잠을 설치고 계십니다. 평생을 바쳐 이룬 자산을 온전히 자녀에게 물려주고 싶은 마음은 모두 같을 텐데요. 복잡한 세법과 계속 바뀌는 제도로 인해 어떻게 준비해야 할지 막막하게 느끼시는 것이 당연합니다.

특히 최근에는 법률 환경이 크게 바뀌면서 기존의 상속·증여 방식만으로는 부족하게 되었습니다. 하지만 너무 걱정하지 마세요. 법원에서도 인정한 현명한 절세 방법, 바로 '신탁' 제도를 활용하는 길이 있습니다. 오늘은 신탁이 무엇이고, 어떻게 우리 가족의 재산을 지켜주는 든든한 방패가 될 수 있는지 알기 쉽게 설명해 드리겠습니다.

왜 지금 '신탁'이 주목받을까요?

최근 상속·증여의 패러다임이 바뀌고 있습니다. 예전처럼 사후에 재산을 나누는 방식에서, 이제는 생전에 미리 사후를 설계하는 방식으로 무게 중심이 옮겨가고 있습니다. 그 중심에 바로 '신탁'이 있습니다.

• 달라진 법률 환경: 최근 형제자매의 유류분 청구권을 인정한 민법 조항이 위헌으로 결정되었습니다. 이로 인해 재산을 기부하거나 특정 자녀에게 더 많이 물려주는 등, 재산 소유자의 자유로운 의사결정이 훨씬 중요해졌습니다.
• 1~2인 가구 증가: 가족 구조가 변하면서 전통적인 상속 방식만으로는 해결하기 어려운 문제들이 생겼습니다. 신탁은 이러한 변화에 유연하게 대처할 수 있는 좋은 도구입니다.
• 해외 자산 증가: 미국 시민권을 가진 한국 거주자처럼 해외에 자산을 보유한 경우, 자칫하면 이중과세의 위험에 노출될 수 있습니다. 신탁은 이러한 국제적인 세금 문제를 미리 대비하는 데 효과적입니다.

'세금 폭탄' 피하는 신탁 활용 꿀팁

그렇다면 구체적으로 신탁을 어떻게 활용해야 할까요? 전문가들이 강조하는 핵심 전략을 단계별로 알려드립니다.

1. '유언대용신탁'으로 미리 계획하세요

가장 기본이 되는 신탁입니다. '리빙 트러스트'라고도 불리며, 살아있을 때 신탁 계약을 통해 재산을 관리하고 사후에 누구에게 어떻게 물려줄지 미리 정해두는 방식입니다. 유언장과 비슷한 효과를 내면서도 더 강력하고 유연합니다.

2. 재산 분쟁의 소지를 없애세요

유언대용신탁 계약서에 '누가, 무엇을, 얼마나 기여했는지'를 구체적으로 명시해두세요. 예를 들어, 부모님을 특별히 부양한 자녀의 기여분을 명확히 적어두면, 나중에 다른 형제들과의 다툼이 생겼을 때 중요한 입증 자료가 될 수 있습니다.

3. 미국 등 해외 자산은 신탁이 필수입니다

특히 미국 캘리포니아주의 경우, 18만 4500달러 이상의 자산을 신탁 없이 남기고 사망하면 '상속법원(Probate Court)' 절차를 거쳐야 합니다. 이 과정은 2~3년이 걸리고 막대한 변호사 비용이 발생할 수 있습니다. 시민권자, 영주권자 여부와 관계없이 미국 내 자산은 신탁으로 관리하는 것이 시간과 비용을 아끼는 길입니다.

4. 이중과세 위험을 미리 점검하세요

한국 거주자이면서 미국 시민권자라면 한국과 미국 양쪽에 세금을 내야 할 수 있습니다. 이런 경우 신탁을 통해 사전에 재산 구조를 설계하면 합법적으로 세금 부담을 크게 줄일 수 있으니 전문가와 꼭 상담해 보세요.

5. '생명보험신탁(ILIT)'으로 보험금도 지키세요

사망 보험금도 상속 재산에 포함되어 상속세가 부과될 수 있다는 사실, 알고 계셨나요? '생명보험신탁(Irrevocable Life Insurance Trust, ILIT)'을 활용하면 이 문제를 해결할 수 있습니다. 생전에 신탁을 만들어 자녀에게 증여한 재산으로 보험료를 내도록 설계하면, 사망 보험금을 상속세 과세 대상에서 제외할 수 있습니다.

6. 자녀를 위한 안전장치를 마련하세요

생명보험신탁(ILIT)의 또 다른 장점은 물려준 보험금을 자녀의 이혼이나 채무 문제로부터 안전하게 보호할 수 있다는 점입니다. 재혼한 배우자를 위한 별도의 신탁 설계도 가능하여, 복잡한 가족 관계 속에서도 내 뜻대로 재산을 지키고 분배할 수 있습니다.

7. 정신이 온전할 때 준비했다는 증거를 남기세요

나중에 신탁 계약의 유효성을 두고 분쟁이 생기는 것을 막기 위해, 계약 당시에 정신적으로 온전한 상태였음을 입증할 자료를 남겨두는 것이 안전합니다. 정신과 의사의 소견서나 제3의 변호사 확인서 등을 받아두면 좋습니다.

주의사항: 신탁, 전문가와 함께해야 안전합니다

신탁은 매우 강력한 절세 및 자산 보호 도구이지만, 법률과 세무 지식이 필요한 전문적인 영역입니다. 개인의 상황과 재산 규모, 가족 관계에 따라 최적의 설계가 달라지므로 반드시 상속·증여 전문 변호사나 세무사와 충분히 상담한 후 신중하게 결정해야 합니다.

핵심 요약: 2026년 상속·증여, 이것만 기억하세요!

오늘 알려드린 내용을 5가지로 요약해 드립니다.

1. 사후가 아닌 사전 설계: 상속·증여 준비는 더 이상 미룰 일이 아닙니다. 생전에 미리 계획하는 것이 핵심입니다.
2. 신탁은 필수 도구: 달라진 법률 환경에서 신탁은 단순한 선택이 아닌, 현명한 필수 전략이 되었습니다.
3. 유언대용신탁 활용: 가족 간의 분쟁을 막고 내 뜻을 명확히 전달하려면 유언대용신탁을 적극 활용하세요.
4. 생명보험도 신탁으로: 생명보험신탁(ILIT)을 통해 사망 보험금을 상속세 대상에서 제외하고 자녀의 재산을 보호할 수 있습니다.
5. 전문가 상담 필수: 가장 중요한 점입니다. 개인의 상황에 맞는 최적의 설계를 위해 반드시 전문가의 도움을 받으세요.

복잡하고 어렵게만 느껴졌던 상속·증여세 문제, '신탁'이라는 든든한 해결책이 있다는 사실을 꼭 기억하시기 바랍니다. 미리 준비하고 현명하게 대처한다면 '세금 폭탄'이 아닌 '지혜로운 자산 이전'을 충분히 이룰 수 있습니다. 궁금한 점이 있으시면 언제든 댓글로 남겨주세요!